维护无人认领财产合规的重要性

作者:Eric Mauldin,州高级经理 & 地方税:无人认领的财产

维护无人认领财产合规的重要性

多年来,当涉及到申报无人认领的财产时,企业可能会辩称自己不知情. 严格来说,这不是一种税, 因此,这个功能倾向于从一个部门漫游到另一个部门,寻找一个家. 你不会在会计教科书(我可能会用“教科书”来约会自己)或注册会计师考试中找到无人认领的财产. And for years, 各州耐心地督促持有者履行报告义务,但收效甚微.  近年来,这一切都改变了. 因为各州都在拼命满足他们的年度预算, 他们正在加紧对无人认领的房产进行审计.

无人认领的财产是在不增加税收的情况下带来收入的理想方式,亚冠买球app下载现在需要把它作为优先事项,不仅要遵守规定,还要履行年度报告义务. 无人认领的财产需要与销售同等重要 & 使用税收,个人财产和所得税申报表.

一旦亚冠买球app下载在一个州提交了他们的初始报告, 最重要的是,采取措施确保合规是每年发生的.  超过40份州年度报告将于10月31日或11月1日提交. 因此,亚冠买球app下载应该已经在这些秋季报告州关注他们的合规性. 作为无人认领财产遵从流程的一部分, 亚冠买球app下载应该有文件化的政策和程序,包括年度时间表, 列出了需要采取哪些步骤来确保适当的遵从性. 这些步骤一般包括以下内容:

  1. 收集可能报告的数据亚冠买球app下载需要知道他们的报告项目在哪里.  In most cases, 负债的形式可以是未兑现的工资、A/P支票以及未使用的A/R信贷.  However, 根据您亚冠买球app下载的行业,还有几十种额外的属性类型需要考虑.
  2. 确定当前到期的项目:各州根据财产类型规定了休眠期.  了解即将到来的报告季节中哪些检查/积分是到期的.
  3. 发出尽职调查信几乎每个州都要求亚冠买球app下载进行尽职调查,以便在财产被没收前给业主最后一次认领的机会.  重要的是要检查每个州对签发信件的要求, 包括邮寄信件的类型(i.e. – 1st 类邮件或认证)和美元总计阈值.  尽管也有例外, 信件一般应在州报告发出前60-120天寄出.
  4. State Reports一旦过了尽职调查的最后期限,就到了处理状态报告的时候了.  所有州的要求都略有不同,所以一定要查看在线归档要求, 可接受的付款方式, 封面上的公证要求, etc.

州记录保留要求通常是10年加上休眠期(比IRS记录保留规则更长).  Therefore, 重要的是,在报告发布后至少保持所有报告数据10年.

我经常看到,企业在经历了痛苦的审计或冗长的自愿披露协议(Voluntary Disclosure Agreement)项目后,却没有在之后提交年度回报.  尽管这是重要的第一步,并为所有过期的财产提交初始回报, 同样重要的是制定一个健全的程序以确保继续遵守.  如有任何问题,请发邮件给Eric Mauldin emauldin@www.itbswatch.com.

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